Lepingulise fondi aasta- ja poolaastaaruanne peab koosnema järgmistest aruandeperioodi lõpu seisu kajastavatest osadest ... 5) aruanne bilansis mittekajastuvate õiguste ja kohustuste kohta, sealhulgas fondi arvel hoitavate tuletisväärtpaberite liik, täitmistähtajad ja -hinnad.
